《税法（I）》考试大纲
（2019年度）
本科目考试内容涉及的政策法规截止到2019年度3月31日前发布的税收政策（含3月31日以后执行的税收政策，如： 车辆购置税法），考生应注意标注时间。
本次修订：1.调整了第二章增值税小微企业增值税优惠政策、增值税税率；2.增加了有利于投资、消费和出口等方面增值税优惠政策；3.对增值税发票按照类型和管理要求进行重新梳理；4.增加了第六章车辆购置税法的内容。

第一章 税法基本原理
一、税法概述
(一)熟悉税法的原则
(二)熟悉税法的效力
(三)掌握税法的解释
(四)了解税法的作用
(五)了解税法与其他部门法的关系
二、税收法律关系
(一)掌握税收法律关系的主体
(二)了解税收法律关系的产生、变更、消灭
三、税收实体法与税收程序法
(一)掌握税收实体法要素的主要规定
(二)掌握税收程序法的基本制度
四、税法的运行
(一)熟悉税收立法的有关规定
(二)熟悉税收执法的主要内容
(三)了解税收司法的相关规定
五、税法的建立与发展
(一)了解中国历史上的税法
(二)了解新中国税法的建立与发展
第二章 增值税
一、增值税概述
(一)熟悉增值税的类型
(二)熟悉增值税的性质及计税原理
(三)了解增值税的计税方法
(四)了解增值税的特点
(五)了解我国增值税制度的建立与发展
二、纳税义务人与扣缴义务人
(一)熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定
(二)掌握增值税纳税人的分类及依据
(三)掌握小规模纳税人的标准及管理
(四)掌握一般纳税人的登记范围、程序及管理
三、征税范围
(一)掌握增值税征税范围的一般规定及具体范围
(二)掌握视同销售行为的征税规定
(三)掌握混合销售行为的征税规定
（四）掌握兼营的征税规定
(五) 熟悉征税范围的具体规定
（六）熟悉不征增值税的项目
四、税率
(一)了解增值税整体税负的涵义
(二)了解确定增值税税率的基本原则及增值税税率的类型
(三)掌握增值税基本税率及适用范围
(四)掌握增值税低税率及适用范围
(五)熟悉跨境应税行为适用零税率的范围
(六)掌握增值税的征收率
五、税收优惠
(一)掌握《增值税暂行条例》规定的免税项目
(二)了解财政部国家税务总局规定的其他税收优惠政策
(三)掌握“营改增”相关增值税优惠
(四)掌握起征点的政策规定
(五)掌握其他有关增值税优惠政策


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